Budget de trésorerie suite (2/3)

Sous budget des ventes

Ventes TTC (montants facturés aux clients)		Encaissements : montants à encaisser suivant les délais de règlement des clients
Janvier	Montants TTC	Janvier	Février	Mars	Avril	Mai	../..
Février	,,
Mars	,,
Avril	,,
.. / ..	,,
Dont TVA sur ventes (TVA collectée)*

Après avoir calculé le montant (TTC) total des encaissements du mois, il faut calculer la TVA collectée. (Exemple : le total TTC des encaissements du mois est de 300, le taux de la TVA est de 20%. La TVA collectée au titre de ce mois est de (300 x 0.20)/1.20 = 50

Sous budget des achats

Achats TTC		Décaissements : montants suivant les délais de règlement des fournisseurs
Janvier	Montants TTC	Janvier	Février	Mars	Avril	Mai	../..
Février	,,
Mars	,,
Avril	,,
.. / ..	,,
Dont TVA sur achats*

Sous budget des charges diverses

	Montants TTC	Janvier	Février	../..
Charges à payer	,,
Salaires	,,
Charges sur salaires	,,
Autres charges	,,
Dont TVA sur charges

Sous budget des opérations hors exploitation

	Janvier	Février	Mars	../..
Remboursement d’emprunts
Dividendes
Impôts sur les bénéfices
Frais financiers   ../..